• 2014 год
  • Инфляция: 11.4% √ Безработица: 5.1% √ Рост ВВП: 0.6%
  • МРОТ: 5554 рублей
    Ключевая ставка: 17%
    • Россия в цифрах

      Россия в цифрах

      Статистические данные
    • Мировая экономика в цифрах

      Мировая экономика в цифрах

      Показатели и индикаторы развития мировой экономики.
    • Новости образования

      Новости образования

      Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки (Рособрнадзор): список закрытых вузов, новости ЕГЭ
ГлавнаяЭкономика и управлениеБухгалтерский учет
ТемаКнига регистрации открытых лицевых счетов
ДисциплинаБухгалтерский учет
ВУЗРГУТиС
Номер варианта6
Описание
Задание 1.
12 апреля текущего года частный предприниматель А.К. Арефьев представил в банк все необходимые документы для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 3214. Выписки по лицевому счету выдаются А.К. Арефьеву ежедекадно - 1, 11,21 числа каждого месяца.
Требуется:
1) Присвоить номер лицевому счету, открытому А.К. Арефьеву - физическому лицу-предпринимателю. На данном балансовом счете зарегистрировано 56 лицевых счетов, контрольный ключ - 1.
2) Зарегистрировать счет в книге регистрации открытых лицевых счетов.
Задание 2.
16 апреля акционерным коммерческим банком «Стандарт» (г. Иваново) совершены следующие операции:
1) Получено письменное согласие ЗАО «Авиатор» для исправления выявленной при проверке лицевых счетов ошибочной бухгалтерской проводки от 10 апреля: по платежному поручению № 100 иногородней фирмы «Вереск» сумма 5 100 рублей зачислена вместо расчетного счета №40701810900000000325 ОАО «Автор» на расчетный счет №40702810600000000325 ЗАО «Авиатор».
2) На счет ЗАО «Авто» по платежному поручению № 401 объединения «Русь» (расчетный счет № 40702810100000000123, открыт в банке-корреспонденте в г. Волгограде, корсчет № 30110810500000000068, БИК 041801987) зачислены средства в сумме 22 000 руб.
3) По окончании срока доначислены проценты по срочному вкладу B.C. Сорокиной. Проценты в сумме 200 руб. и сумма вклада выданы наличными.
4) В установленный срок не погашена задолженность по кредиту, выданному В.П. Лисицыну, и проценты в сумме 250 руб.
5) В связи с поступлением средств на счет ЗАО «Авто» произведена оплата расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на счете (счет получателя - управления федерального казначейства - № 40101810200000010002 открыт в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ г. Иваново).
6) В установленный срок в связи с закрытием договора погашена задолженность по кредиту, выданному ОАО «Полюс». Уплачены проценты в сумме 800 руб. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери, образованного ранее в размере 1%.
7) По заявлению ЗАО «Авто» выставлен покрытый аккредитив № 212 на сумму 3 600 руб. для расчетов с иногородним поставщиком (расчетный счет № 40702810100000000987, открыт в банке г.Твери, корсчет № 30101819500000000456, БИК 042803456)
8) С расчетного счет ОАО «Полюс» на депозитный счет перечислены средства и сумме 50 000 руб. на срок 60 дней.
9) По заявлению ОАО «Полюс» выдана расчетная чековая книжка. На основании его платежного поручения перечислено 18 000 руб. в качестве гарантии оплаты выданных чеков.
10) По вкладу П.В. Громова в связи с закрытием счета начислены проценты в сумме 80 руб. Сумма вкалад и проценты выплачены из кассы наличными.
11) Банк «Стандарт» возвратил кредитные ресурсы в сумме 100 000 руб., предоставленные ему на 5 дней банком «Титан» в счет договора открытой кредитной линии. Продолжающим действие договором установлен лимит задолженности в сумме 150 000 руб.
12) Банком России в связи с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов переведены банку «Стандарт» денежные средства в сумме 5 000 руб.
13) По объявлению на взнос наличными № 69 Л.П. Коротковой, кассиром ЗАО «Авто», внесена выручка от реализации продукции в сумме 4 500 рублей (символ отчетности 02).
14) Кредит, выданный ОАО «Импульс» сроком на 150 дней, пролонгирован на 45 дней.
15) Банком «Стандарт» в соответствии с договором размещены в депозит в Банке России денежные средства в сумме 20 000 руб. сроком на 5 дней.
16) Проинкассирована, но не пересчитана денежная выручка ЗАО «Кондор» в сумме 11 000 руб.
На начало дня банк «Стандарт» имеет следующие данные бухгалтерского учета (баланс см. в Приложении):
Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам, руб.
Остатки по отдельным лицевым внебалансовым счетам, руб.
Требуется:
1) На основании входящих остатком счетов баланса акционерного банка «Стандарт» по состоянию на 16 апреля и результатов проведения операций за день составить:
- бухгалтерские проводки,
- оборотную ведомость,
- баланс.
2) Отразить операции в лицевом счете ЗАО «Авто». БИК банка «Стандарт» - 042401234, БИК ГРКЦ г. Иваново - 042402001.
3) Заполнить объявление на взнос наличными по операции 13 от имени клиента и работников банка. ИНН ЗАО «Авто» - 3702012534.
Задание 3
После регистрации выпуска ценных бумаг, проспекта эмиссии и изготовления бланков создаваемый коммерческий банк «Волга» приступил к размещению собственных обыкновенных акций по номинальной стоимости. Уставный капитал в соответствии с учредительными документами распределен на 50 000 акций и равен 50 000 000 рублей. В счет оплаты акций от учредителей банка поступили:
- материальные активы, которые могут быть использованы в деятельности кредитной организации: здание стоимостью 1 000 000 руб. от негосударственной организации, компьютерная техника стоимостью 500 000 руб. от государственной организации;
- наличные денежные средства в сумме 2 000 000 руб. от физ. лиц;
- безналичные денежные средства в сумме 40 000 000 руб. от негосударственных организаций.
Требуется:
1) Составить бухгалтерские проводки, отражающие в балансе банка поступление средств в счет оплаты акций.
2) Составить бухгалтерские проводки, отражающие в балансе банка зачисление средств в уставный капитал после регистрации отчета об итогах выпуска.
3) Определить сумму неоплаченного уставного капитала и отразить его соответствующей проводкой.
twitter ВКонтакте facebook
594-797-934

Все права защищены и охраняются законом. Copyright © ООО Новый семестр Semestr.RU 2006-2016