Метод начисления

Содержание

Доходы и расходы ЗАО за месяц характеризуются следующими данными:

1. Отгружена продукция покупателям на сумму 3 000 000 руб. (в т.ч. НДС 350 000 руб.).
2. Получены денежные средства от покупателей 2 000 000 руб. (в т.ч. НДС 220 000 руб.).
Из этой суммы только 50 %  относятся к отгрузкам января.
3. Стоимость приобретенных материалов, использованных в производстве в январе составила 2 020 000 руб. (в т.ч. НДС – 210 000 руб.)
Из них оплачено 80 % в январе, 20 %  в феврале.
4. Начислена заработная плата работникам за январь на сумму 200 000 руб. 	ЕСН с з/платы составил 42 000 руб.
Начисленная зарплата выплачена в феврале, ЕСН переведен в бюджет в феврале.
5. Амортизация основных средств за январь составила 80 000 руб.
Только 70 % основных средств оплачено.
6. В январе получена безвозмездно вычислительная техника от другой компании, являющейся независимым лицом. Рыночная стоимость техники
50 000 руб. (без НДС)
Первоначальная стоимость техники по данным передающей стороны
80 000 руб.
Накопленный износ 30 000 руб.
7. В январе начислены проценты по банковскому кредиту в сумме 180 000 (НДС не облагается)
Проценты выплачены в феврале.
8. В январе сделана предоплата производственных материалов в сумме 
90 000 руб. (в т.ч. НДС – 16 000 руб.)
Материалы получены в феврале.
9. В январе была произведена оплата, за услуги производственного назначения в сумме 600 000 руб. (в т.ч. НДС – 100 000 руб.)
Услуги оказаны в прошлом году.
	
Рассчитайте налогооблагаемую прибыль ЗАО за январь исходя из того, что ЗАО для определения доходов и расходов использует  метод начисления.

Примечание: все расчеты и действия должны быть прокомментированы и аргументированы.