Задание 1. "Забавные открытки"
Фирма "Забавные открытки" только что организована. Она будет заниматься розничной торговлей поздравительными открытками. Подготовьте поквартально прогноз финансовых отчетов (о прибыли, о движении денежных средств и баланс) за 1-й год деятельности, основываясь на следующих предположениях:
1) Выручка от продаж составит 600 000 руб. без НДС, в т.ч. поквартально 20%, 25 %, 25 % и 30 % от этой суммы. Выручка поступает наличными немедленно после продажи.
2) Закупки открыток для перепродажи будут осуществляться в кредит с оплатой через месяц, в объеме, на 5 % больше предполагаемого объема продаж, открытки все разные, но в среднем продажная цена на 20 % больше закупочной.
3) Половина постоянных затрат (20 тыс. руб в год) будет оплачиваться с задержкой в 1 месяц, вторая половина - с задержкой в два месяца.
4) В начале финансового года будет взят заем 140 000 под 16 % годовых, проценты выплачиваются ежемесячно.
5) Владелец фирмы инвестирует в качества начального капитала 200 000 рублей
6) Основные средства стоимостью 150 000 руб. будут куплены в начале финансового года, срок их службы - 5 лет, амортизация линейным методом
7) Ставка налога на прибыль - 24 %, налог выплачивается в следующем квартале.
Для каждого квартала и за год в целом определите :
 экономическую рентабельность активов, прибыльность и скорость оборота
 рентабельность собственных средств, точку безубыточности и запас финансовой прочности
 коэффициент текущей ликвидности и среднюю скорость оборота кредиторской задолженности
Сделайте выводы о прибыльности и ликвидности этого бизнеса, о возможности использования заемных средств. При оформлении работы всюду, где это уместно, используйте графики, диаграммы, таблицы.
Задание 2. Фирма "Деловая папка"
Фирма "Деловая папка" только что организована. Она будет заниматься розничной торговлей канцелярскими товарами для фирм и граждан. Подготовьте поквартально прогноз финансовых отчетов (о прибыли, о движении денежных средств и баланс) за 1-й год деятельности, основываясь на следующих предположениях:
1) Выручка от продаж составит 800 000 руб. без НДС, в т.ч. поквартально 20 %, 25 %, 25 % и 30 % от этой суммы. Выручка поступает: наличными немедленно после продажи – 80%, с задержкой до 30 дней – 20%.
2) Закупки товара для перепродажи будут осуществляться в кредит с оплатой через месяц, в объеме, на 5 % больше предполагаемого объема продаж, товары все разные, но в среднем продажная цена на 30 % больше закупочной.
3) Половина постоянных затрат (5000 руб/мес) будет оплачиваться с задержкой в 1 месяц, вторая половина - с задержкой в два месяца.
4) В начале финансового года будет взят заем 50 000 под 24 % годовых, проценты выплачиваются ежемесячно.
5) Владелец фирмы инвестирует в качества начального капитала 300 000 рублей
6) Основные средства стоимостью 150 000 руб. будут куплены в начале финансового года, срок их службы - 5 лет, амортизация линейным методом
7) Ставка налога на прибыль - 15 %, налог выплачивается в следующем квартале.
Для каждого квартала и за год в целом определите :
 экономическую рентабельность активов, прибыльность и скорость оборота
 эффект финансового рычага, рентабельность собственных средств
 коэффициент текущей ликвидности и среднюю скорость оборота дебиторской и кредиторской задолженности
Сделайте выводы о прибыльности и ликвидности этого бизнеса, о возможности использования заемных средств. При оформлении работы всюду, где это уместно, используйте графики, диаграммы, таблицы.