• 2014 год
  • Инфляция: 11.4% √ Безработица: 5.1% √ Рост ВВП: 0.6%
  • МРОТ: 5554 рублей
    Ключевая ставка: 17%
    • Россия в цифрах

      Россия в цифрах

      Статистические данные
    • Мировая экономика в цифрах

      Мировая экономика в цифрах

      Показатели и индикаторы развития мировой экономики.
    • Новости образования

      Новости образования

      Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки (Рособрнадзор): список закрытых вузов, новости ЕГЭ

Ставка рефинансирования

Ставка рефинансирования (учетная ставка) - инструмент денежно-кредитного регулирования, с помощью которого Банк России воздействует на ставки межбанковского рынка, а также на ставки по депозитам юридических и физических лиц и кредитам, предоставляемым им кредитными организациями.

Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации

В скобках указаны ставки, действующие в течении года

ГодЗначение, %
200413
200512 (13)
200611 (12 → 11.5)
200710.0 (10.5)
200813.0 (10.25 → 10.5 → 11.0 → 12.0)
20098.75 (13 → 12.5 → 12 → 11.5 → 11 → 10.75 → 10.5 → 10 → 9.5 → 9)
20108.25 (8.5 → 8.75)
20118.00 (8.25 → 8.0 → 7.75)
20128.25 (8.00)
20138.25
201417.0 (10.5 → 9.5)
201510.5 (17.0 → 15.0 → 14.0 → 11.5 → 11.0)
201610.0 (11.0 → 10.5 → 10.0)
20179.75 (10.0 → 9.75)

В сентябре 2013 года ЦБ РФ принял решение отказаться от ставки рефинансирования, введя ключевую ставку. Именно по этой ставке в большинстве случаев происходит предоставление ликвидности банковскому сектору (ставка недельного аукционного РЕПО), которая составляет 8.25%.
С 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015 года в отношении доходов в виде процентов, получаемых налогоплательщиками по вкладам в банках России действует ставка рефинансирования Центробанка в размере 18.25% (увеличена на 10%).

В декабре 2015 г. Совет директоров Банка России в рамках комплекса мер, одобренного в сентябре 2013 г., принял решение приравнять с 1 января 2016 г. значение ставки рефинансирования к значению ключевой ставки Банка России, определенному на соответствующую дату. Таким образом, с 01.01.2016 значение ставки рефинансирования составляет 11% годовых. В дальнейшем одновременно с изменением ключевой ставки будет происходить изменение ставки рефинансирования на ту же величину. С 1 января 2016 г. самостоятельное значение ставки рефинансирования не устанавливается.

С 2017 года процентная ставка по коммерческим кредитам для субъектов России и для муниципалитетов (новый порядок кредитования регионов) будет напрямую зависеть от ключевой ставки Банка России. Изменения направлены на снижение долговой нагрузки на региональные и муниципальные бюджеты.

Пример. 19 декабря 2014 года был оформлен вклад на сумму 100 тыс.руб. под 20.8%. Материальная выгода: (20.8%-18.25%)/(12x100%)*100 000 = 212.5 руб. Каждый месяц будет удерживаться НДФЛ в размере руб.: 212.5x35% = 74.38 руб.

Если заемщик берет кредит ниже ставки рефинансирования, то должен уплатить НДФЛ 35% от полученной выгоды.

Пример. Был получен льготный кредит от организации в размере 100000 руб. по ставке 5% годовых.
В соответствии со статьей 212 главы 23 Налогового кодекса, если рублевый кредит получен по ставке меньше 3/4 ставки рефинансирования ЦБ (на май 2011 г. это 8.25% х 3/4 = 6,19% годовых), образуется так называемая материальная выгода. С этой самой выгоды заемщик должен выплатить налог по ставке 35% (если кредит не был направлен на покупку жилья).
Материальная выгода: М = (6.19% – 5%) х 100 000 = 1 190 руб.
Налог = 1 190 руб. х 35% = 416.5 руб.

В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором (п. 1 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 315-ФЗ).

Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациями в рублях

Годдо 30 днейот 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 дня до 1 годадо 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3 летсвыше 1 года
20116,19,49,810,38,510,310,510,4
20126,910,611,111,49,111,211,211,2
20137,410,611,311,59,511,711,311,5
201410,011,912,012,311,111,911,411,6
201514,616,516,916,515,715,614,315,0
Источник: Процентные ставки и структура кредитов и депозитов по срочности
τ twitter ВКонтакте Ψ facebook
+7 912 459 33 67 594-797-934