• 2014 год
  • Инфляция: 11.4% √ Безработица: 5.1% √ Рост ВВП: 0.6%
  • МРОТ: 5554 рублей
    Ключевая ставка: 17%
    • Россия в цифрах

      Россия в цифрах

      Статистические данные
    • Мировая экономика в цифрах

      Мировая экономика в цифрах

      Показатели и индикаторы развития мировой экономики.
    • Новости образования

      Новости образования

      Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки (Рособрнадзор): список закрытых вузов, новости ЕГЭ
Овердрафт
— особая форма предоставления краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента.
Лимит овердрафта
– это предельная сумма предоставляемых кредитных средств.

Овердрафт равен разнице между остатком денежных средств на счете клиента и суммой денежных средств, необходимых ему.
Остаток денежных средств на счете клиента в банке S млн руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму K млн руб. Процент за овердрафт составляет r% годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через d дней после оплаты указанной сделки.

Овердрафт O = S - K

Процент за овердрафт за d дней составит:
p = O*r*d / 360

Функции овердрафта

  1. распределительная функция овердрафта - ускоряется привлечение новых денежных средств в оборот предприятия;
  2. стимулирующая функция овердрафта – влияние на динамику общей массы денег в обращении;
  3. контрольная функция овердрафта - в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как банка, так и организации) за использованием и возвратом овердрафта;

Классификация овердрафта

  1. Классический овердрафт – предоставляется банком клиентам, имеющим расчетные счета в данном банке;
  2. Овердрафт авансом – предоставляется потенциальным клиентам, не имеющим расчетных счетов в данном банке. Выдается с целью привлечения клиента на расчетно-кассовое обслуживание;
  3. Овердрафт под инкассируемую выручку - предоставляется клиентам, инкассирующим или сдающим выручку в банк;
  4. Технический овердрафт – предоставляется под гарантированные платежи от банка. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете клиента, необходимых для завершения расчетов по допущенным к проведению платежными системами операциями и в случае отсутствия в договоре банковского счета условия предоставления клиенту кредита, кредитная организация производит необходимую оплату таких операций за данного клиента. В результате произведенной оплаты у клиента возникает задолженность;

Классификация овердрафта

Преимущества банковского овердрафта:

  • возможность своевременного и полного исполнения обязательств перед поставщиками, контрагентами и т.д.;
  • отсутствие залогового обеспечения для получения овердрафта;
  • быстрое рассмотрение заявки и установление овердрафта;
  • оперативное управление собственной ликвидностью (позволяет организации проводить все платежи своевременно, сокращать расходы денежных средств на штрафы, пени и неустойки).

Недостатки банковского овердрафта:

  • дополнительные комиссии за предоставление овердрафта (комиссия за открытие овердрафта, комиссия за поддержание лимита овердрафта, комиссия за неиспользование лимита овердрафта);
  • высокий уровень процентой ставки для получения овердрафта для новых клиентов банка;

Пример расчета овердрафта

За 4 месяца поступило денежных средств на счет (остаток средств на счете): 5 млн. руб.
из них не связанных с выручкой: 1 млн. руб.
Процент за овердрафт: r = 10%.
Лимит по овердрафту: j = 20%.
Сумма оплаты контрагенту: K = 5,1 млн. руб.
Поступление денежных средств в течение d=10 дней.

Решение:
Расчетный остаток денежных средств на расчетном счете предприятия: S = 5 - 1 = 4 млн. руб.
Лимит овердрафта: L = S / n x j = 4 млн. руб. / 4 мес. x 20% = 200 тыс. руб.
Сумма овердрафта: О = 5 млн. руб. - 5,1 млн. руб. = 100 тыс. руб.
Поскольку лимит овердрафта больше необходимой суммы овердрафта (200 > 100), то банк предоставит предприятию овердрафт.
Процент за овердрафт за 10 дней составит: p = 100 тыс. руб. x 10% x 10 дней / 360 дней = 280 руб.

Виды погашения овердрафта

  1. платеж с равномерным погашением;
  2. платеж с неравномерным погашением;
  3. платеж в конце установленного срока;

В таблицах представлены примеры погашения овердрафта.

Платеж с равномерным погашением.

Остаток овердрафта, тыс. руб.Сумма платежа по овердрафту, тыс. руб.Начисленный процент, руб.
10010100 x 10% / 360 = 27,78
901090 x 10% / 360 = 25
801080 x 10% / 360 = 22,22
701070 x 10% / 360 = 19,44
601060 x 10% / 360 = 16,67
501050 x 10% / 360 = 13,89
401040 x 10% / 360 = 11,11
301030 x 10% / 360 = 8,33
201020 x 10% / 360 = 5,56
101010 x 10% / 360 = 2,78
Итого100152,78

Платеж с неравномерным погашением.

Остаток овердрафта, тыс. руб.Сумма платежа по овердрафту, тыс. руб.Начисленный процент, руб.
1007100 x 10% / 360 = 27,78
931293 x 10% / 360 = 25,83
81881 x 10% / 360 = 22,5
731773 x 10% / 360 = 20,28
562356 x 10% / 360 = 15,56
33233 x 10% / 360 = 9,17
312131 x 10% / 360 = 8,61
101010 x 10% / 360 = 2,78
Итого100132,5

Платеж в конце установленного срока: p = 100 тыс. руб. x 10% x 10 дней / 360 дней = 280 руб.

τ twitter ВКонтакте Ψ facebook
+7 912 459 33 67 594-797-934