Овердрафт

Лимит овердрафта

– это предельная сумма предоставляемых кредитных средств.

Овердрафт равен разнице между остатком денежных средств на счете клиента и суммой денежных средств, необходимых ему.
Остаток денежных средств на счете клиента в банке S млн руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму K млн руб. Процент за овердрафт составляет r% годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через d дней после оплаты указанной сделки.

Овердрафт O = S - K
Процент за овердрафт за d дней составит: p = O*r*d / 360

Функции овердрафта

1. распределительная функция овердрафта - ускоряется привлечение новых денежных средств в оборот предприятия;
2. стимулирующая функция овердрафта – влияние на динамику общей массы денег в обращении;
3. контрольная функция овердрафта - в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как банка, так и организации) за использованием и возвратом овердрафта;

Классификация овердрафта

1. Классический овердрафт – предоставляется банком клиентам, имеющим расчетные счета в данном банке;
2. Овердрафт авансом – предоставляется потенциальным клиентам, не имеющим расчетных счетов в данном банке. Выдается с целью привлечения клиента на расчетно-кассовое обслуживание;
3. Овердрафт под инкассируемую выручку - предоставляется клиентам, инкассирующим или сдающим выручку в банк;
4. Технический овердрафт – предоставляется под гарантированные платежи от банка. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете клиента, необходимых для завершения расчетов по допущенным к проведению платежными системами операциями и в случае отсутствия в договоре банковского счета условия предоставления клиенту кредита, кредитная организация производит необходимую оплату таких операций за данного клиента. В результате произведенной оплаты у клиента возникает задолженность;

Преимущества банковского овердрафта:

• возможность своевременного и полного исполнения обязательств перед поставщиками, контрагентами и т.д.;
• отсутствие залогового обеспечения для получения овердрафта;
• быстрое рассмотрение заявки и установление овердрафта;
• оперативное управление собственной ликвидностью (позволяет организации проводить все платежи своевременно, сокращать расходы денежных средств на штрафы, пени и неустойки).

Недостатки банковского овердрафта:

• дополнительные комиссии за предоставление овердрафта (комиссия за открытие овердрафта, комиссия за поддержание лимита овердрафта, комиссия за неиспользование лимита овердрафта);
• высокий уровень процентой ставки для получения овердрафта для новых клиентов банка;

Пример расчета овердрафта

За 4 месяца поступило денежных средств на счет (остаток средств на счете): 5 млн. руб.
из них не связанных с выручкой: 1 млн. руб.
Процент за овердрафт: r = 10%.
Лимит по овердрафту: j = 20%.
Сумма оплаты контрагенту: K = 5,1 млн. руб.
Поступление денежных средств в течение d=10 дней.

Решение:
Расчетный остаток денежных средств на расчетном счете предприятия: S = 5 - 1 = 4 млн. руб.
Лимит овердрафта: L = S / n x j = 4 млн. руб. / 4 мес. x 20% = 200 тыс. руб.
Сумма овердрафта: О = 5 млн. руб. - 5,1 млн. руб. = 100 тыс. руб.
Поскольку лимит овердрафта больше необходимой суммы овердрафта (200 > 100), то банк предоставит предприятию овердрафт.
Процент за овердрафт за 10 дней составит: p = 100 тыс. руб. x 10% x 10 дней / 360 дней = 280 руб.

Виды погашения овердрафта

1. платеж с равномерным погашением;
2. платеж с неравномерным погашением;
3. платеж в конце установленного срока;

В таблицах представлены примеры погашения овердрафта.

Платеж с равномерным погашением.

Остаток овердрафта, тыс. руб.	Сумма платежа по овердрафту, тыс. руб.	Начисленный процент, руб.
100	10	100 x 10% / 360 = 27,78
90	10	90 x 10% / 360 = 25
80	10	80 x 10% / 360 = 22,22
70	10	70 x 10% / 360 = 19,44
60	10	60 x 10% / 360 = 16,67
50	10	50 x 10% / 360 = 13,89
40	10	40 x 10% / 360 = 11,11
30	10	30 x 10% / 360 = 8,33
20	10	20 x 10% / 360 = 5,56
10	10	10 x 10% / 360 = 2,78
Итого	100	152,78

Платеж с неравномерным погашением.

Остаток овердрафта, тыс. руб.	Сумма платежа по овердрафту, тыс. руб.	Начисленный процент, руб.
100	7	100 x 10% / 360 = 27,78
93	12	93 x 10% / 360 = 25,83
81	8	81 x 10% / 360 = 22,5
73	17	73 x 10% / 360 = 20,28
56	23	56 x 10% / 360 = 15,56
33	2	33 x 10% / 360 = 9,17
31	21	31 x 10% / 360 = 8,61
10	10	10 x 10% / 360 = 2,78
Итого	100	132,5

Платеж в конце установленного срока: p = 100 тыс. руб. x 10% x 10 дней / 360 дней = 280 руб.